财务部内审检查表

财务部门内审检查表,受审核/ 检查部门审核/检查人员检查日期,标准条款/检查内容检查内容审核项目审核方式检查结果记录结果判定整改情况,文件现场,4.4.1/4.4.1 资源、作用、职责和权限/结构和职责◆是否明确规定了组织的组织结构、职责、权限◆财务部门是否有清晰的组织结构图？◆部门或岗位（从事管理、执行和验证工作的人员）的职责是否得到规定并形成文件？◆本部门的职责是什么？◆有关职责、权限如何传达到位的◆部门、人员的职责及相互关系是如何传达的？◆有关人员是否明确各自的职责、权限及相互关系？抽1-2位同仁是否了解自身的职责和权限？◆各人员是否明确完成职责任务与实现管理方针之间的关系？◆内部人员的分工情况，职责是否分明，分工有无遗漏和重叠？◆管理者的作用◆是否为实施、控制和改进管理体系提供必要的资源,包括人力资源、专项技能、技术和财务资源?提供资源的途径是否明确?,◆是否保证必要的财力支持（演习、整改专项资金）,◆承担管理职责的人员,如何表明其对持续改进的承诺?,4.3.1/4.3.1环境因素/危险源识别◆如何对风险控制进行策划◆是否根据风险评价结果,制定了风险控制措施计划?,◆提供部门环境因素及危险源的清单？◆对危险源及其风险的控制措施有哪些?,◆对潜在职业健康安全风险是否制定了应急准备和响应措施?,◆危险源及其风险的信息能否及时更新◆有无更新信息的规定?,◆是否按规定实施更新?,◆在制定方针、目标时,是否考虑了重大危险源及其风险◆哪些重大风险列入目标?,◆其他风险如何控制?,4.3.3/4.3.3，4.3.4目标，指标和方◆组织是否设定了管理目标和指标◆目标和指标是否形成文件?,◆是否经领导批准?,◆是否分解到有关的职能和层次?,◆设定目标和指标时应考虑的内容◆目标和指标的内容是否符合方针的要求？◆目标和指标的内容是否包括产品要求及满足产品要求的所需的内容？◆目标和指标的内容是否考虑了法律、法规和其他要求？◆目标和指标的内容是否考虑了重大环境因素、重大危险源及其风险？◆目标和指标的内容是否考虑了员工和相关方的要求？◆目标和指标的内容是否考虑了技术、财务及实施的可行性？◆目标和指标的内容是否体现了预防为主和持续改进的精神？◆目标和指标是否具有可测量性，有无测量目标和指标的方法？◆是否为目标和指标的实现设置完成 时间。◆目标和指标的情况◆部门是否均有相应的目标和指标？◆目标和指标是否具体并尽可能量化？◆是否设置了必要的可测量参数？◆目标和指标的实现情况◆是否制定 了实施目标的指标的方案？◆与其它单位、部门是通过何种方式进行沟通？重点的是否有留下记录？◆企业资源是否能保证目标和指标的实现？◆是否明确了招待部门和负责人？◆是否已向有关人员传达？◆有关人员是否清楚？◆有无目标和指标实现的证据◆检查绩效测量结果，确认目标和指标是否得到实现？◆目标和指标是否定期评审、修订◆目标和指标是否定期评审、修订？◆依据什么评审、修订？◆目标和指标的评审、修订是否体现持续改进？4.4.6/4.4.6运行控制◆是否确定了与重大环境因素、风险有关的运行与活动◆重大环境因素、重大职业健康安全风险有哪些？◆与其相关的运行与活动确定了吗？◆部门与重大环境因素、重大职业健康安全风险有关的运行与活动有哪些？是如何确定的？是何时确定的？◆对确定了的与重大环境因素、风险有关的运行与活动是否进行了策划，是否有程序之类的规定◆对缺乏程序指导可能偏离方针、目标的运行是否制定和保持了管理程序？◆对组织活动、工作场所、过程、安装、机械、运行程序和工作组织的设计，是否制定了环境、职业健康安全方面的规定？◆与环境、职业健康安全有关的设备，是否有日常管理规定？◆运行程序中是否有运行准则这类的内容？◆运行控制是否充分？能否达到控制重大环境因素、风险的目的？◆是否规定了文件的保管方法？失效文件的处理及管理办法？◆运行控制程序和作业指导书是否具备可操作性。◆运行控制程序的执行情况◆员工是否了解运行标准？◆实际动作是否严格按程序执行？是否超越控制界限？◆在借款、费用报销、报销审核、收付款等环节是否根据制度或流程要求来执行？◆职业病防治◆公司哪些活动易诱发职业病？◆有无职业病防治方法,◆能源、资源管理◆有无节约能源、资源的规定？◆采取了哪些节约能源、资源的措施？