财务会计记账管理系统录入凭证自动报表

库存现金明细账,月份：2019.1-2019.3,明细科目：1001总帐科目：1001 库存现金单位：元,2019年凭证序号摘要借方贷方方 向余额,月日,核算单位：凌寒财务打印日期：2019.2.28,库存商品明细账,月份：2017.1-2017.8,明细科目：1405总帐科目：1405 库存商品数量单位：金额单位：元,2017年凭证序号摘要借方贷方方 向余额,月日,核算单位：北京时代传奇教育科技发展有限公司打印日期：2017.8.15,资 产 负 债 表,会企01表,编制单位：单位：元,资 产行次年初数期末数负债和所有者权益(或股东权益)行次年初数期末数,流动资产：流动负债：, 货币资金1.0ncs(1001,0,1,0)+ncs(1002,0,1,0)+ncs(1012,0,1,0)qms(1001,0,1,0)+qms(1002,0,1,0)+qms(1012,0,1,0) 短期借款36.0ncs(2001,0,-1,0)qms(2001,0,-1,0), 交易性金融资产2.0ncs(1101,0,1,0)qms(1101,0,1,0) 交易金融负债37.0ncs(2101,0,-1,0)qms(2101,0,-1,0), 应收票据3.0ncs(1121,0,1,0)qms(1121,0,1,0) 应付票据38.0ncs(2201,0,-1,0)qms(2201,0,-1,0), 应收账款4.0ncs(1122,0,1,0)+ncs(1231,0,1,0)qms(1122,0,1,0)+qms(1231,0,1,0) 应付账款39.0ncs(2202,0,-1,0)qms(2202,0,-1,0), 预付账款5.0ncs(1123,0,1,0)qms(1123,0,1,0) 预收账款40.0ncs(2203,0,-1,0)qms(2203,0,-1,0), 应收利息6.0ncs(1132,0,1,0)qms(1132,0,1,0) 应付职工薪酬41.0ncs(2211,0,-1,0)qms(2211,0,-1,0), 应收股利7.0ncs(1131,0,1,0)qms(1131,0,1,0) 应交税费42.0ncs(2221,0,-1,0)qms(2221,0,-1,0), 其他应收款8.0ncs(1221,0,1,0)qms(1221,0,1,0) 应付利息43.0ncs(2231,0,-1,0)qms(2231,0,-1,0), 存货9.0ncs(1401,0,1,0)+ncs(1402,0,1,0)+ncs(1403,0,1,0)+ncs(1404,0,1,0)+ncs(1405,0,1,0)+ncs(1406,0,1,0)+ncs(1407,0,1,0)+ncs(1408,0,1,0)+ncs(1411,0,1,0)+ncs(1421,0,1,0)+ncs(1471,0,1,0)+ncs(5001,0,1,0)+ncs(5101,0,1,0)+ncs(5201,0,1,0)+if(ncs(5401,0,1,0)+ncs(5402,0,1,0)>0,ncs(5401,0,1,0)+ncs(5402,0,1,0),0)qms(1401,0,1,0)+qms(1402,0,1,0)+qms(1403,0,1,0)+qms(1404,0,1,0)+qms(1405,0,1,0)+qms(1406,0,1,0)+qms(1407,0,1,0)+qms(1408,0,1,0)+qms(1411,0,1,0)+qms(1421,0,1,0)+qms(1471,0,1,0)+qms(5001,0,1,0)+qms(5101,0,1,0)+qms(5201,0,1,0)+if(qms(5401,0,1,0)+qms(5402,0,1,0)>0,qms(5401,0,1,0)+qms(5402,0,1,0),0) 应付股利44.0ncs(2232,0,-1,0)qms(2232,0,-1,0), 其中：消耗性生物资产10.0ncs(1421,0,1,0)qms(1421,0,1,0) 其他应付款45.0ncs(2241,0,-1,0)qms(2241,0,-1,0), 一年内到期的非流动资产11.0 一年内到期的非流动负债46.0, 其他流动资产12.0 其他流动负债47.0,流动资产合计：13.0(sum(C6:C17)-C15)(SUM(D6:D17)-D15)流动负债合计：48.0(SUM(G6:G17))(SUM(H6:H17)),非流动资产14.049.0, 可供出售金融资产15.0ncs(1503,0,1,0)qms(1503,0,1,0) 长期借款50.0ncs(2501,0,-1,0)qms(2501,0,-1,0), 持有至到期投资ncs(1501,0,1,0)+ncs(1502,0,1,0)qms(1501,0,1,0)+qms(1502,0,1,0) 应付债券ncs(2502,0,-1,0)qms(2502,0,-1,0), 长期应收款16.0ncs(1531,0,1,0)+ncs(1532,0,1,0)qms(1531,0,1,0)+qms(1532,0,1,0) 长期应付款51.0ncs(2701,0,-1,0)+ncs(2702,0,-1,0)qms(2701,0,-1,0)+qms(2702,0,-1,0), 长期股权投资17.0ncs(1511,0,1,0)+ncs(1512,0,1,0)qms(1511,0,1,0)+qms(1512,0,1,0) 专项应付款52.0ncs(2711,0,-1,0)qms(2711,0,-1,0), 投资性房地产18.0ncs(1521,0,1,0)qms(1521,0,1,0) 预计负债53.0ncs(2801,0,-1,0)qms(2801,0,-1,0), 固定资产ncs(1601,0,1,0)+ncs(1602,0,1,0)+ncs(1603,0,1,0)qms(1601,0,1,0)+qms(1602,0,1,0)+qms(1603,0,1,0) 递延所得税负债54.0ncs(2901,0,-1,0)qms(2901,0,-1,0), 在建工程19.0ncs(1604,0,1,0)qms(1604,0,1,0) 其他非流动负债55.0ncs(2401,0,-1,0)qms(2401,0,-1,0), 工程物资20.0ncs(1605,0,1,0)qms(1605,0,1,0) 非流动负债合计56.0(SUM(G20:G26))(SUM(H20:H26)), 固定资产清理21.0ncs(1606,0,1,0)qms(1606,0,1,0)负债合计：57.0(G18)+(G27)(H18)+(H27), 生产性生物资产22.0ncs(1621,0,1,0)+ncs(1622,0,1,0)+ncs(1623,0,0,0)qms(1621,0,1,0)+qms(1622,0,1,0)+qms(1623,0,1,0), 油气资产23.0ncs(1631,0,1,0)+ncs(1632,0,1,0)qms(1631,0,1,0)+qms(1632,0,1,0)所有者权益(或股东权益)：58.0, 无形资产24.0ncs(1701,0,1,0)+ncs(1702,0,1,0)+ncs(1703,0,1,0)qms(1701,0,1,0)+qms(1702,0,1,0)+qms(1703,0,1,0) 实收资本（或股本）59.0ncs(4001,0,-1,0)qms(4001,0,-1,0), 开发支出25.0ncs(5301,0,1,0)qms(5301,0,1,0) 资本公积60.0ncs(4002,0,-1,0)qms(4002,0,-1,0), 商誉26.0ncs(1711,0,1,0)qms(1711,0,1,0) 减：库存股61.0ncs(4201,0,1,0)qms(4201,0,1,0), 长期待摊费用27.0ncs(1801,0,1,0)qms(1801,0,1,0) 盈余公积ncs(4101,0,-1,0)qms(4101,0,-1,0), 递延所得税资产28.0ncs(1811,0,1,0)qms(1811,0,1,0) 未分配利润62.0ncs(4103,0,-1,0)+ncs(4104,0,-1,0)+ncs(6001,0,-1,0)+ncs(6041,0,-1,0)+ncs(6051,0,-1,0)+ncs(6101,0,-1,0)+ncs(6111,0,-1,0)+ncs(6301,0,-1,0)+ncs(6401,0,-1,0)+ncs(6402,0,-1,0)+ncs(6403,0,-1,0)+ncs(6601,0,-1,0)+ncs(6602,0,-1,0)+ncs(6603,0,-1,0)+ncs(6604,0,-1,0)+ncs(6701,0,-1,0)+ncs(6711,0,-1,0)+ncs(6801,0,-1,0)+ncs(6901,0,-1,0)qms(4103,0,-1,0)+qms(4104,0,-1,0)+qms(6001,0,-1,0)+qms(6041,0,-1,0)+qms(6051,0,-1,0)+qms(6101,0,-1,0)+qms(6111,0,-1,0)+qms(6301,0,-1,0)+qms(6401,0,-1,0)+qms(6402,0,-1,0)+qms(6403,0,-1,0)+qms(6601,0,-1,0)+qms(6602,0,-1,0)+qms(6603,0,-1,0)+qms(6604,0,-1,0)+qms(6701,0,-1,0)+qms(6711,0,-1,0)+qms(6801,0,-1,0)+qms(6901,0,-1,0), 其他费流动资产29.0ncs(1901,0,1,0)qms(1901,0,1,0)所有者权益(股东权益)合计63.0(G31)+(G32)-(G33)+(G34)+(G35)(H31)+(H32)-(H33)+(H34)+(H35),非流动资产合计：(SUM(C20:C36))(SUM(D20:D36))64.0,资产总计：30.0(C18)+(C37)(D18)+(D37)负债及权益(股东权益)合计：65.0(G28)+(G36)(H28)+(H36),利 润 表,会企02表,编制单位：单位：元,项 目行次本月数本年累计数,一.营业务收入1.0je(6001,0,0,1)+je(6041,0,0,1)+je(6051,0,0,1)qms(6001,0,-1,1)+qms(6041,0,-1,1)+qms(6051,0,-1,1), 减：营业成本2.0je(6401,0,0,1)+je(6402,0,0,1)qms(6401,0,0,1)+qms(6402,0,0,1), 营业税金及附加3.0je(6403,0,0,1)qms(6403,0,0,1), 销售费用4.0je(6601,0,0,1)qms(6601,0,0,1), 管理费用5.0je(6602,0,0,1)qms(6602,0,0,1), 财务费用6.0je(6603,0,0,1)qms(6603,0,0,1), 资产减值损失7.0je(6701,0,0,1)qms(6701,0,0,1), 加：公允价值变动收益8.0je(6101,0,0,1)qms(6101,0,0,1), 投资收益9.0je(6111,0,0,1)qms(6111,0,0,1), 其中：对联营和合资企业投资收益10.0,二.营业利润11.0(C5)-(SUM(C6:C11))+(C12)+(C13)(D5)-(SUM(D6:D11))+(D12)+(D13), 加：营业外收入12.0je(6301,0,0,1)qms(6301,0,0,1), 减：营业外支出13.0je(6711,0,0,1)qms(6711,0,0,1), 其中：非流动资产处置损失14.0,三.利润总额 15.0(C15)+(C16)-(C17)(D15)+(D16)-(D17), 减：所得税费用16.0je(6801,0,0,1)qms(6801,0,0,1),四.净利润(C19)-(C20)(D19)-(D20),五.每股收益, (一).基本每股收益, (二).稀释每股收益,其他逻辑说明：, 1、当月的本年累计数 — 本月数 = 当年上月的本年累计数, 2、允许各项目出现负值,记账凭证,= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =,42643.0,核算单位：凌寒财务凭证号：0001,摘 要会计科目借 方 金 额贷 方 金 额,附单据数 张,记账：admin复核：admin,记账凭证,= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =,42643.0,核算单位：江西利安建设工程有限公司凭证号：0001,摘 要会计科目借 方 金 额贷 方 金 额,附单据数 张,记账：胡丽丽复核：胡丽丽,账务系统使用说明,目录,系统介绍本系统基于vba设计，不断总结完善而成，具有界面简洁美观，操作方便快捷，功能完备实用的特点，让你轻松实现会计电算化的梦想。功能简述系统分为基本信息、业务处理、系统管理三大功能模块，业务处理可完成凭证录入及修改，凭证检查，凭证汇总，凭证查询，打印，会计表格及账簿查看，损益结转及登记帐簿等功能；基本信息主要可完成会计科目设置、科目初始余额录入、账套信息设置，操作员设置、密码设置等功能。通过此系统你可以从此抛弃繁琐的手工账，轻轻松松完成做账，感受会计工作的乐趣。系统初始化账套文件预设了一套会计科目。用户根据需要自行设好启用前的所需信息，一般先填好账套信息中各项目，包括单位名称，地址，会计机构，启用时间等，然后就是设置会计科目，方法是点首页"科目设置"按钮，进入科目表；设好科目后点“科目整理”进行科目全称和明细列的自动处理，点击年初余额，进入分0表，填写科目初始余额，填好每个科目余额，，全部填完核对好借贷平衡，然后就可录入凭证了。（系统初始化以后，仅仅初始了凭证数据，报表数据还有，这个你通过查询就会自动更新）,一、账务处理账务处理模块主要用于处理会计凭证，也是会计日常最主要工作；此功能模块可完成凭证录入及修改，检查，汇总，查询，打印、登记帐簿等工作，通过凭证汇总、记帐可生成各种会计表格、账簿，方便地了解并管理你的全盘账务；你可以点击主界面相应按钮进入所需功能，点击主界面下的表格名称可查看到各种表格数据。 1.1、凭证录入在主界面点"凭证录入"按钮进入，看到是一个EXCEL表格，预先画出凭证样式，上面是一排功能按钮，先双击C2选择日期，然后点击"刷新"，方可输入，可以双击摘要单元格打开窗口选取摘要，双击科目单元格开窗选择会计科目，点"确定"，科目编码及名称可自动获取；凭证号自动排序，借贷方自动平衡检查，严格的数据输入检测保证数据质量。输入时可自动加行，输入完成按"保存"后数据自动追加到凭证分录一览表；分录科目有数量时，录入后同时核算数量；如需要做现金流量表，参看:六、其他说明--现金流量表填制方法。 1.2、凭证检查点击H2录入凭证号码，进行凭证的查询，选择上一、下一方便的找到有关凭证进行修改。 1.3、凭证打印点击主界面"凭证打印"，选择月份，会自动加载当月凭证号码；可选择"打印"或"连续打印"将凭证打印出来以备装订成册。 1.4、结转损益每月账务处理完了，要将损益类科目余额结转到本年利润，此功能可自动生成损益结转凭证，收入类结转到本年利润贷方，费用类结转到借方，可以正确算出每月经营收益或亏损（贷方正数盈利，负数亏损）。点击凭证录入中的"结账"按钮自动生成凭证。注意做收入、费用凭证时要保证发生额在一方（收入发生在贷方，费用发生在借方）。 1.5、期末结账每月账务处理完了选择下月，重新开始下月工作。 1.6、余额查询点击综合查询，选择起止月份、科目级次可以生成对应的科目余额表。同时还可以生成凭汇表、分录表。 1.8、总账查看点击账簿查询，上面有"总帐"、"数量式"、"三栏式"、"多栏式"样式按钮进行选择，能够显示所选科目的业务明细。点击"总帐"按钮进入总帐样式窗口，有预设的一级科目进行选择，根据需要可选择是否全部显示；而选择"固定资产样式"（有待开发）还能把折旧计提情况显示出来，可打印出来装订成册备查。 1.9、明细账查看点击明细查询，选择对应科目，可以生成相应的明细汇总表。二、报表分析此功能模块可看财务会计报表等。 2.1、报表查看点击综合查询，在窗体上选择起止月份，点击报表查看，主界面预设了三个会计主表，资产负债表、损益表和现金流量表，点击可进入到相应报表，注意：主界面三大报表按钮仅仅是进入的链接，进入前需要通过综合查询按钮生成报表。三、系统维护此功能模块用于系统设置及维护。 3.1、会计科目维护可以进行科目的初始以及余额初始，科目采用4-2-2结构，理论上下级科目无限制，一级科目修改需要在专业人员的指导下, 3.2、账套基本信息进入"初始设置"窗口，1、企业基本信息表，用于设置核算单位的基本信息，包括单位信息、税务号码、单位地址、开户银行、银行帐号、会计机构人员、核算年度月份等信息；2、会计初始化，点击后会清空系统所有数据，须慎重操作。 3.3、操作员设置进入操作员设置，为您改名换姓，更改操作员信息。 3.4、密码设置进入密码设置，更改口令。 3.5、数据备份将系统整体备份，该工作不用经常做，可选择定期操作。 3.6、导入导出导入或导出期初数、导入或导出某月数据，以备软件的日后升级及查询。 3.7、使用说明点击后出现帮助窗口，介绍本系统的具体功能及详细的操作方法。四、首次启用流程首次流程：系统初始->基本信息->科目设置->录入科目初始余额->核对平衡->启用账套（开始工作）,五、日常使用流程日常流程：录入凭证->保存凭证，核对科目汇总数->全部凭证录入修改完毕->结转损益->汇总凭证，查看会计报表->报表核对OK，可以结账->备份账套->结账后结转下年选择下一会计期间重新开始吧！,六、其他说明更改凭证：结完账后，如果需要返回修改，先把核算月份设为修改月份，然后修改当月的凭证，如涉及到损益科目，须先删除所有结转损益的凭证，改完后再结转损益，否则总帐显示不正确； 现金流量表：本系统的现金流量表生成原理是：先录入完凭证，然后找出有现金或银行存款及其他现金等价物科目的分录，在“现流名称”中对应选择。如：一笔银行收款属于销售商品，提供劳务收到的现金，那么在“现流名称”选择"销售商品提供劳务收到的现金"。,基本信息凭证处理账簿查询会计报表,.,记 帐 凭 证 ,VOUCHER,日期：43160.0第2.0号,DATE: Y M D注意：请勿自行删除或插入行，行数不够会自行增加，多余行数也不会影响打印, 摘 要科目代码科目全称备注借方金额贷方金额现金流代码现金流项目,1.0,2.0,3.0,4.0,5.0,6.0,7.0,8.0,9.0,10.0,附单据3.0合计 TOTAL,复核:admin3月份现金结余:制表:admin,1.凭证填写完毕后，请点击保存单据，即可保存到系统中。2.查询单据流程：手动选择凭证日期与凭证号，然后点击查询单据即可。3.刷新界面只会清空凭证填写界面，不会清除已保存的凭证。4.凭证每月录入完毕后，可选择两种自动或手动结转方式，手动结转，应自行录入结转凭证。5.月末结转后如需修改凭证，请先将当月反结转，在修改凭证！,现金流量表公式,主管部门：会企 03表,编制单位:单位: 元,项 目行次本年金额上年金额加载,一、经营活动产生的现金流量：经营活动现金流入,销售商品提供劳务收到的现金2.0,收到的税费返还3.0,收到其他与经营活动有关的现金4.0,经营活动现金流入小计5.0SUM(C6:C8)经营活动现金流出,购买商品接受劳务支付的现金6.0,支付给职工以及为职工支付的现金7.0,支付的各项税费8.0,支付其他与经营活动有关的现金9.0,经营活动现金流出小计10.0SUM(C10:C13),经营活动产生的现金流量净额11.0C9-C14,二、投资活动产生的现金流量：12.0投资活动现金流入,收回投资收到的现金13.0,取得投资收益收到的现金14.0,处置固定资产无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.0,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16.0,收到其他与投资活动有关的现金17.0,投资活动现金流入小计18.0SUM(C17:C21)投资活动现金流出,购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金19.0,投资支付的现金20.0,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21.0,支付其他与投资活动有关的现金22.0,投资活动现金流出小计23.0SUM(C23:C26),投资活动产生的现金流量净额24.0C22-C27,三、筹资活动产生的现金流量：25.0筹资活动现金流入,吸收投资收到的现金26.0,取得借款收到的现金27.0,收到其他与筹资活动有关的现金28.0,筹资活动现金流入小计29.0SUM(C30:C32)筹资活动现金流出,偿还债务支付的现金30.0,分配股利利润或偿付利息支付的现金31.0,支付其他与筹资活动有关的现金32.0,筹资活动现金流出小计33.0SUM(C34:C36),筹资活动产生的现金流量净额34.0C33-C37汇率变动现金流入,四、汇率变动对现金的影响35.0汇率变动现金流出,五、现金及现金等价物净增加额36.0,期初现金及现金等价物余额37.0,期末现金及现金等价物余额38.0,补 充 资 料行 次,1.将净利润调节为经营活动现金流量：39.0,净利润40.0,加：资产减值准备41.0,固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧42.0,无形资产摊销43.0,长期待摊费用摊销44.0,处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）45.0,固定资产报废损失（收益以“－”号填列）46.0,公允价值变动损失（收益以“－”号填列）47.0,财务费用（收益以“－”号填列）48.0,投资损失（收益以“－”号填列）49.0,递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）50.0,递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）51.0,存货的减少（增加以“－”号填列）52.0,经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）53.0,经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）54.0,其他55.0,经营活动产生的现金流量净额56.0,2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：57.0,债务转为资本58.0,一年内到期的可转换公司债券59.0,融资租入固定资产60.0,3.现金及现金等价物净变动情况：61.0,现金的期末余额62.0,减：现金的期初余额63.0,加：现金等价物的期末余额64.0,减：现金等价物的期初余额65.0,现金及现金等价物净增加额66.0,操作员操作员密码代码摘要内容年度,单位名称凌寒财务123101收到货款2008.0,会计年度2019AAA123102收到退税2009.0,会计人员1BBB456201支付费用2010.0,会计人员2202支付材料款2011.0,会计人员3203支付货款2012.0,税号111111111111103转账手续费2013.0,地址111111111111111207支付-网站费2014.0,银行11111111111112015.0,帐号111111111111111112016.0,备份路径C:\Users\Administrator\Desktop2017.0,单位名称: 凌寒财务,凭证期间: 2018年1月 -2018年7月 本月共1 张凭证 (1-1),科目代码科目名称借方金额贷方金额记 帐,5101.0制造费用0.0,1002.0银行存款0.0,合 计,库存现金总账,月份：2019.3-2019.12,总帐科目：1001单位：元,2019凭证序号摘要借方贷方方 向余额,月日,核算单位：凌寒财务第1页- 共1页打印日期：2019.2.28,XX凭证日期 字号摘要说明代码科目名称借数借方金额贷数贷方金额现金流代码现金流项目制表审核附件结帐,CW030010143160.01.0510101.0制造费用-工资100.0admin张三3.0,CW030010243160.01.0100201.0银行存款-基本户100.0admin张三3.0,科目代码科目名称科目级数科目全称方向单位规格明细账页格式年初借数年初借金年初贷数年初贷金辅助核算,1资产类,1001库存现金库存现金,1002银行存款银行存款,100201基本户银行存款-基本户,100202纳税户银行存款-纳税户,1012其他货币资金其他货币资金,101201外埠存款其他货币资金-外埠存款,101202银行本票其他货币资金-银行本票,101203银行汇票其他货币资金-银行汇票,101204信用卡其他货币资金-信用卡,101205信用证保证金其他货币资金-信用证保证金,101206存出投资款其他货币资金-存出投资款,1101交易性金融资产交易性金融资产,1121应收票据应收票据,1122应收账款应收账款,112201A公司应收账款-A公司,112202B公司应收账款-B公司,112203C公司应收账款-C公司,1123预付账款预付账款,1131应收股利应收股利,1132应收利息应收利息,1221其他应收款其他应收款,1231坏账准备坏账准备,1321代理业务资产代理业务资产,1401材料采购材料采购,1402在途物资在途物资,1403原材料原材料,1404材料成本差异材料成本差异,1405库存商品库存商品数量金额式,1406发出商品发出商品,1407商品进销差价商品进销差价,1408委托加工物资委托加工物资,1411周转材料周转材料,1421消耗性生物资产消耗性生物资产,1461融资租赁资产融资租赁资产,1471存货跌价准备存货跌价准备,1501持有至到期投资持有至到期投资,1502持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备,1503可供出售金融资产可供出售金融资产,1511长期股权投资长期股权投资数量金额式,1512长期债权投资减值准备长期债权投资减值准备,1521投资性房地产投资性房地产,1531长期应收款长期应收款,1532未实现融资收益未实现融资收益,1601固定资产固定资产,160101厂房及建筑物固定资产-厂房及建筑物,160102机器设备固定资产-机器设备,160103 电子及办公设备固定资产-电子及办公设备,160104运输设备固定资产-运输设备,160105其他设备固定资产-其他设备,1602累计折旧累计折旧,160201厂房及建筑物累计折旧-厂房及建筑物,160202机器设备累计折旧-机器设备,160203 电子及办公设备累计折旧-电子及办公设备,160204 运输设备累计折旧-运输设备,160205 其他设备累计折旧-其他设备,1603固定资产减值准备固定资产减值准备,1604在建工程在建工程,160401 在建工程减值准备在建工程-在建工程减值准备,1605工程物资工程物资,160501专用材料工程物资-专用材料,160502 专用设备工程物资-专用设备,160503 预付大型设备款工程物资-预付大型设备款,160504为生产准备的工具及器具工程物资-为生产准备的工具及器具,1606固定资产清理固定资产清理,1611未担保余值未担保余值,1621生产性生物资产生产性生物资产,1622生产性生物资产累计折旧生产性生物资产累计折旧,1623公益性生物资产公益性生物资产,1631油气资产油气资产,1632累计折耗累计折耗,1701无形资产无形资产,1702累计摊销累计摊销,1703无形资产减值准备无形资产减值准备,1711商誉商誉,1801长期待摊费用长期待摊费用,1811递延所得税资产递延所得税资产,1901待处理财产损益待处理财产损益,2负债类,2001短期借款短期借款,2101交易性金融负债交易性金融负债,2201应付票据应付票据,2202应付账款应付账款客户,220299暂估应付账款应付账款-暂估应付账款,2203预收账款预收账款,2211应付职工薪酬应付职工薪酬,221101 应付工资应付职工薪酬-应付工资,221102 应付福利费应付职工薪酬-应付福利费,2221应交税费应交税费,222101 应交增值税应交税费-应交增值税,22210101进项税额应交税费-应交增值税-进项税额,22210102已交税金应交税费-应交增值税-已交税金,22210103转出未交增值税应交税费-应交增值税-转出未交增值税,22210104减免税款应交税费-应交增值税-减免税款,22210105销项税额应交税费-应交增值税-销项税额,22210106出口退税应交税费-应交增值税-出口退税,22210107进项税额转出应交税费-应交增值税-进项税额转出,22210108出口抵减内销产品应纳税额应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额,22210109转出多交增值税应交税费-应交增值税-转出多交增值税,222102未交增值税应交税费-未交增值税,222103应交营业税应交税费-应交营业税,222104应交消费税应交税费-应交消费税,222105应交资源税应交税费-应交资源税,222106应交所得税应交税费-应交所得税,222107应交土地增值税应交税费-应交土地增值税,222108应交城市维护建设税应交税费-应交城市维护建设税,222109应交房产税应交税费-应交房产税,222110应交土地使用税应交税费-应交土地使用税,222111应交车船使用税应交税费-应交车船使用税,222112应交个人所得税应交税费-应交个人所得税,222113待认证抵扣增值税应交税费-待认证抵扣增值税,222114其他应交款应交税费-其他应交款,22211401教育费附加应交税费-其他应交款-教育费附加,22211402 地方教育费附加应交税费-其他应交款-地方教育费附加,2231应付利息应付利息,2232应付股利应付股利,2241其他应付款其他应付款,2314代理业务负债代理业务负债,2401递延收益递延收益,2501长期借款长期借款,2502长期债券长期债券,250201债券面值长期债券-债券面值,250202债券溢价长期债券-债券溢价,250203债券折价长期债券-债券折价,250204应计利息长期债券-应计利息,2701长期应付款长期应付款,2702未确认融资费用未确认融资费用,2711专项应付款专项应付款,2801预计负债预计负债,2901递延所得税负债递延所得税负债,4权益类,4001实收资本（或股本）实收资本（或股本）,4002资本公积资本公积,400201资本（或股本）溢价资本公积-资本（或股本）溢价,400202接受捐赠非现金资产准备资本公积-接受捐赠非现金资产准备,400203接受现金捐赠资本公积-接受现金捐赠,400204股权投资准备资本公积-股权投资准备,400205拨款转入资本公积-拨款转入,400206外币资本折算差额资本公积-外币资本折算差额,400207其他资本公积资本公积-其他资本公积,4101盈余公积盈余公积,410101法定盈余公积盈余公积-法定盈余公积,410102任意盈余公积盈余公积-任意盈余公积,410103法定公益金盈余公积-法定公益金,410104储备基金盈余公积-储备基金,410105企业发展基金盈余公积-企业发展基金,410106利润归还投资盈余公积-利润归还投资,4103本年利润本年利润,4104利润分配利润分配,410401其他转入利润分配-其他转入,410402提取法定盈余公积利润分配-提取法定盈余公积,410403提取法定公益金利润分配-提取法定公益金,410404提取储备基金利润分配-提取储备基金,410405提取企业发展基金利润分配-提取企业发展基金,410406提取职工奖励及福利基金利润分配-提取职工奖励及福利基金,410407利润归还投资利润分配-利润归还投资,410408应付优先股股利利润分配-应付优先股股利,410409提取任意盈余公积利润分配-提取任意盈余公积,410410应付普通股股利利润分配-应付普通股股利,410411转作资本（或股本）的普通股股利利润分配-转作资本（或股本）的普通股股利,410415未分配利润利润分配-未分配利润,4201库存股库存股,5成本类,5001生产成本生产成本,500101直接材料生产成本-直接材料,500102辅助材料生产成本-辅助材料,500103直接人工生产成本-直接人工,500104生产成本-福利费,500105生产成本-制造费用,5101,510101工资制造费用-工资,510102制造费用-福利费,510103折旧费制造费用-折旧费,510104维修费制造费用-维修费,510105物料消耗制造费用-物料消耗,510106办公费制造费用-办公费,510107水电费制造费用-水电费,510108差旅费制造费用-差旅费,510109伙食费制造费用-伙食费,510110租赁费制造费用-租赁费,510199其他制造费用-其他,5201劳务成本劳务成本,5301研发支出研发支出,5401工程施工工程施工,5402工程结算工程结算,5403机械作业机械作业,6损益类,6001主营业务收入主营业务收入,600101国内销售主营业务收入-国内销售,600102直接出口主营业务收入-直接出口,600103转厂出口主营业务收入-转厂出口,6041租赁收入租赁收入,6051其他业务收入其他业务收入,6101公允价值变动损益公允价值变动损益,6111投资收益投资收益,6301营业外收入营业外收入,6401主营业务成本主营业务成本,640101内销成本主营业务成本-内销成本,640102外销成本主营业务成本-外销成本,640103不予抵扣税主营业务成本-不予抵扣税,640104海关代征税金主营业务成本-海关代征税金,6402其他业务成本其他业务成本,6403营业税金及附加营业税金及附加,6601销售费用销售费用,6602管理费用管理费用,660201工资管理费用-工资,660202管理费用-福利费,660203折旧费管理费用-折旧费,660204维修费管理费用-维修费,660205物料消耗管理费用-物料消耗,660206办公费管理费用-办公费,660207水电费管理费用-水电费,660208差旅费管理费用-差旅费,660209伙食费管理费用-伙食费,660210招待费管理费用-招待费,660211堤围费管理费用-堤围费,660212摊销费管理费用-摊销费,660213交通费管理费用-交通费,660299其他管理费用-其他,6603财务费用财务费用,660301利息财务费用-利息,660302手续费财务费用-手续费,660303汇兑损益财务费用-汇兑损益,6604勘探费用勘探费用,6701资产减值损失资产减值损失,6711营业外支出营业外支出,6801所得税费用所得税费用,6901以前年度损益调整以前年度损益调整,代码现金流量表项目名称,101.0销售商品、提供劳务收到的现金,102.0收到的税费返还,103.0收到的其他与经营活动有关的现金,111.0购买商品、接受劳务支付的现金,112.0支付给职工以及为职工支付的现金,113.0支付的各项税费,114.0支付的其他与经营活动有关现金,201.0收回投资所收到的现金,202.0取得投资收益所收到的现金,203.0处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额,204.0收到的其他与投资活动有关的现金,211.0购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金,212.0投资所支付的现金,213.0支付的其他与投资活动有关的现金,301.0吸收投资所收到的现金,302.0借款所收到的现金,303.0收到的其他与筹资活动有关的现金,311.0偿还债务所支付的现金,312.0分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,313.0支付的其他与筹资活动有关的现金,401.0汇率变动对现金的影响额,利 润 表,43101.0会企02表,编制单位：凌寒财务单位：元,项 目行次本月数本年累计数,一.营业收入1.0, 减：营业成本2.0, 税金及附加3.0, 销售费用4.0, 管理费用5.0, 财务费用6.0, 资产减值损失7.0, 加：公允价值变动收益8.0, 投资收益9.0, 其中：对联营和合资企业投资收益10.0,二.营业利润11.0, 加：营业外收入12.0, 减：营业外支出13.0, 其中：非流动资产处置损失14.0,三.利润总额 15.0, 减：所得税费用16.0,四.净利润17.0,五.每股收益18.0, (一).基本每股收益19.0, (二).稀释每股收益20.0,企业负责人：会计机构负责人：,资 产 负 债 表,43131.0会企01表,编制单位：凌寒财务单位：元,资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数,流动资产：流动负债：, 货币资金1.017828.5117928.51 短期借款33.0, 交易性金融资产2.0 交易金融负债34.0, 应收票据3.0 应付票据35.0, 应收账款4.0 应付账款36.0, 预付账款5.0 预收账款37.0, 应收利息6.0 应付职工薪酬38.0, 应收股利7.0 应交税费39.0, 其他应收款8.070000.070000.0 应付利息40.0, 存货9.0-100.0 应付股利41.0, 其中：消耗性生物资产10.0 其他应付款42.0, 一年内到期的非流动资产11.0 一年内到期的非流动负债43.0, 其他流动资产12.0 其他流动负债44.0,流动资产合计：13.0流动负债合计：45.0,非流动资产, 可供出售金融资产14.0 长期借款46.0, 持有至到期投资15.0 应付债券47.0, 长期应收款16.0 长期应付款48.0, 长期股权投资17.0 专项应付款49.0, 投资性房地产18.0 预计负债50.0, 固定资产19.0 递延所得税负债51.0, 在建工程20.0 其他非流动负债52.0, 工程物资21.0 非流动负债合计53.0, 固定资产清理22.0负债合计：57.0, 生产性生物资产23.0, 油气资产24.0所有者权益(或股东权益)：58.0, 无形资产25.0 实收资本（或股本）59.0100000.0100000.0, 开发支出26.0 资本公积60.0, 商誉27.0 减：库存股61.0, 长期待摊费用28.0 盈余公积, 递延所得税资产29.0 未分配利润62.0-12171.49-12171.49, 其他非流动资产30.0所有者权益合计63.0,非流动资产合计：31.064.0,资产总计：32.0负债及权益合计：65.0,企业负责人：,现金流量表2015年2-1月,单位名称:LK868帐务系统单位:元,项 目行次金 额,一、经营活动产生的现金流量：1.0, 销售商品.提供劳务收到的现金2.0, 收到的税费返还3.0, 收到的其他与经营活动有关的现金4.0,5.0, 购买商品.接受劳务支付的现金6.0, 支付给职工以及为职工支付的现金7.0, 支付的各项税费8.0, 支付的其他与经营活动有关现金9.0,10.0,经营活动产生的现金流量净额11.0,二、投资活动产生的现金流量：12.0, 收回投资所收到的现金13.0, 取得投资收益所收到的现金14.0, 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收到的现金净额15.0, 收到的其他与投资活动有关的现金16.0,17.0, 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金18.0, 投资所支付的现金19.0, 支付的其他与投资活动有关的现金20.0,21.0,投资活动产生的现金流量净额22.0,三、筹资活动产生的现金流量：23.0, 吸收投资所收到的现金24.0, 借款所收到的现金25.0, 收到的其他与筹资活动有关的现金26.0,27.0, 偿还债务所支付的现金28.0, 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金29.0, 支付的其他与筹资活动有关的现金30.0,31.0,筹资活动产生的现金流量净额32.0,四、汇率变动对现金的影响额33.0,五、现金及现金等价物净增加额34.0,补 充 资 料行号金 额,1.将净利润调节为经营活动的现金流量35.0——, 净利润36.0, 加:计提的资产减值准备37.0, 固定资产折旧38.0, 无形资产摊销39.0, 长期待摊费用摊销40.0, 待摊费用减少(减:增加)41.0, 预提费用增加(减:减少)42.0, 处置固定,无形,其他资产的损失(减:收益)43.0, 固定资产报废损失44.0, 财务费用45.0, 投资损失(减:收益)46.0, 递延税款贷款(减:借款)47.0, 存货的减少(减:增加)48.0, 经营性的应收项目的减少(减:增加)49.0, 经营性的应付项目的增加(减:减少)50.0, 其他51.0, 经营活动产生的现金流量净额52.00.0,2.不涉及现金收支的投资和筹资活动53.0, 债务转为资本54.0, 一年内到期的可转换企业债券55.0, 融资租入固定资产56.0,3.现金及现金等价物净增加情况57.0, 现金的期末余额58.0, 减:现金的期初余额59.0, 加:现金等价物的期末余额60.0, 减:现金等价物的期初余额61.0,现金及现金等价物净增加额62.0,现金流量表,编制单位:创美财务会企 03表,所属期间:2018-01-01至2018-01-31 单位: 元,项 目行次本年金额上年金额,一、经营活动产生的现金流量：1.0,销售商品、提供劳务收到的现金2.0,收到的税费返还3.0,收到其他与经营活动有关的现金4.0,经营活动现金流入小计5.0,购买商品、接受劳务支付的现金6.0,支付给职工以及为职工支付的现金7.0,支付的各项税费8.0,支付其他与经营活动有关的现金9.0,经营活动现金流出小计10.0,经营活动产生的现金流量净额11.0,二、投资活动产生的现金流量：12.0,收回投资收到的现金13.0,取得投资收益收到的现金14.0,处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.0,处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16.0,收到其他与投资活动有关的现金17.0,投资活动现金流入小计18.0,购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19.0,投资支付的现金20.0,取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21.0,支付其他与投资活动有关的现金22.0,投资活动现金流出小计23.0,投资活动产生的现金流量净额24.0,三、筹资活动产生的现金流量：25.0,吸收投资收到的现金26.0,取得借款收到的现金27.0,收到其他与筹资活动有关的现金28.0,筹资活动现金流入小计29.0,偿还债务支付的现金30.0,分配股利、利润或偿付利息支付的现金31.0,支付其他与筹资活动有关的现金32.0,筹资活动现金流出小计33.0,筹资活动产生的现金流量净额34.0,四、汇率变动对现金的影响35.0,五、现金及现金等价物净增加额36.0,期初现金及现金等价物余额37.0,期末现金及现金等价物余额38.0,科 目 余 额 表,核算单位：凌寒财务期间：2018年01月 至 2018年01月,科目代码科目名称方向上期余额本期发生额期末余额,借 方贷 方,1001.0库存现金17301.017301.0,1002.0银行存款,100201.0基本户,100202.0纳税户,1012.0其他货币资金,101201.0外埠存款,101202.0银行本票,101203.0银行汇票,101204.0信用卡,101205.0信用证保证金,101206.0存出投资款,1101.0交易性金融资产,1121.0应收票据,1122.0应收账款,112201.0A公司,112202.0B公司,112203.0C公司,1123.0预付账款,1131.0应收股利,1132.0应收利息,1221.0其他应收款70000.070000.0,1231.0坏账准备,1321.0代理业务资产,1401.0材料采购,1402.0在途物资,1403.0原材料,1404.0材料成本差异,1405.0库存商品,1406.0发出商品,1407.0商品进销差价,1408.0委托加工物资,1411.0周转材料,1421.0消耗性生物资产,1461.0融资租赁资产,1471.0存货跌价准备,1501.0持有至到期投资,1502.0持有至到期投资减值准备,1503.0可供出售金融资产,1511.0长期股权投资,1512.0长期债权投资减值准备,1521.0投资性房地产,1531.0长期应收款,1532.0未实现融资收益,1601.0固定资产,160101.0厂房及建筑物,160102.0机器设备,160103.0 电子及办公设备,160104.0运输设备,160105.0其他设备,1602.0累计折旧,160201.0厂房及建筑物,160202.0机器设备,160203.0 电子及办公设备,160204.0 运输设备,160205.0 其他设备,1603.0固定资产减值准备,1604.0在建工程,160401.0 在建工程减值准备,1605.0工程物资,160501.0专用材料,160502.0 专用设备,160503.0 预付大型设备款,160504.0为生产准备的工具及器具,1606.0固定资产清理,1611.0未担保余值,1621.0生产性生物资产,1622.0生产性生物资产累计折旧,1623.0公益性生物资产,1631.0油气资产,1632.0累计折耗,1701.0无形资产,1702.0累计摊销,1703.0无形资产减值准备,1711.0商誉,1801.0长期待摊费用,1811.0递延所得税资产,1901.0待处理财产损益,2001.0短期借款,2101.0交易性金融负债,2201.0应付票据,2202.0应付账款,220299.0暂估应付账款,2203.0预收账款,2211.0应付职工薪酬,221101.0 应付工资,221102.0 应付福利费,2221.0应交税费,222101.0 应交增值税,22210101.0进项税额,22210102.0已交税金,22210103.0转出未交增值税,22210104.0减免税款,22210105.0销项税额,22210106.0出口退税,22210107.0进项税额转出,22210108.0出口抵减内销产品应纳税额,22210109.0转出多交增值税,222102.0未交增值税,222103.0应交营业税,222104.0应交消费税,222105.0应交资源税,222106.0应交所得税,222107.0应交土地增值税,222108.0应交城市维护建设税,222109.0应交房产税,222110.0应交土地使用税,222111.0应交车船使用税,222112.0应交个人所得税,222113.0待认证抵扣增值税,222114.0其他应交款,22211401.0教育费附加,22211402.0 地方教育费附加,2231.0应付利息,2232.0应付股利,2241.0其他应付款,2314.0代理业务负债,2401.0递延收益,2501.0长期借款,2502.0长期债券,250201.0债券面值,250202.0债券溢价,250203.0债券折价,250204.0应计利息,2701.0长期应付款,2702.0未确认融资费用,2711.0专项应付款,2801.0预计负债,2901.0递延所得税负债,4001.0实收资本（或股本）100000.0100000.0,4002.0资本公积,400201.0资本（或股本）溢价,400202.0接受捐赠非现金资产准备,400203.0接受现金捐赠,400204.0股权投资准备,400205.0拨款转入,400206.0外币资本折算差额,400207.0其他资本公积,4101.0盈余公积,410101.0法定盈余公积,410102.0任意盈余公积,410103.0法定公益金,410104.0储备基金,410105.0企业发展基金,410106.0利润归还投资,4103.0本年利润,4104.0利润分配,410401.0其他转入,410402.0提取法定盈余公积,410403.0提取法定公益金,410404.0提取储备基金,410405.0提取企业发展基金,410406.0提取职工奖励及福利基金,410407.0利润归还投资,410408.0应付优先股股利,410409.0提取任意盈余公积,410410.0应付普通股股利,410411.0转作资本（或股本）的普通股股利,410415.0未分配利润,4201.0库存股,5001.0生产成本,500101.0直接材料,500102.0辅助材料,500103.0直接人工,500104.0,500105.0制造费用,5101.0制造费用,510101.0工资,510102.0,510103.0折旧费,510104.0维修费,510105.0物料消耗,510106.0办公费,510107.0水电费,510108.0差旅费,510109.0伙食费,510110.0租赁费,510199.0其他,5201.0劳务成本,5301.0研发支出,5401.0工程施工,5402.0工程结算,5403.0机械作业,6001.0主营业务收入,600101.0国内销售,600102.0直接出口,600103.0转厂出口,6041.0租赁收入,6051.0其他业务收入,6101.0公允价值变动损益,6111.0投资收益,6301.0营业外收入,6401.0主营业务成本,640101.0内销成本,640102.0外销成本,640103.0不予抵扣税,640104.0海关代征税金,6402.0其他业务成本,6403.0营业税金及附加,6601.0销售费用,6602.0管理费用,660201.0工资,660202.0,660203.0折旧费,660204.0维修费,660205.0物料消耗,660206.0办公费,660207.0水电费,660208.0差旅费,660209.0伙食费,660210.0招待费,660211.0堤围费,660212.0摊销费,660213.0交通费,660299.0其他,6603.0财务费用,660301.0利息,660302.0手续费,660303.0汇兑损益,6604.0勘探费用,6701.0资产减值损失,6711.0营业外支出,6801.0所得税费用,6901.0以前年度损益调整,合计175657.02175657.02,库存现金明细账,月份：2019.1-2019.3,明细科目：1001总帐科目：1001 库存现金单位：元,2019年凭证序号摘要借方贷方方 向余额,月日,核算单位：凌寒财务第1页 - 共1页打印日期：2019.2.28,银行存款多栏账,月份：2019.1-2019.3,科目：银行存款单位：元,2019年凭证序号摘要借方贷方方向余额借方,月日基本户纳税户,1.01.0,本月合计,本年累计,核算单位：凌寒财务第1页 - 共1页打印日期：2019.2.28,银行存款多栏账,月份：2019.1-2019.3,科目：银行存款单位：元,2019年凭证序号摘要借方贷方方向余额借方,月日基本户纳税户,核算单位：凌寒财务打印日期：2019.2.28,记账凭证,= = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =,43160.0,核算单位：凌寒财务凭证号：0001,摘 要会计科目借 方 金 额贷 方 金 额,制造费用-工资0.0100.0,银行存款-基本户100.00.0,附单据数 3 张合计：壹佰元整¥100.00¥100.00,记账：admin复核：admin,<4002>资本公积,科目代码科目名称月日字号摘要说明借方金额贷方金额借/贷金额,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,CW030010143160.01.0510101制造费用-工资100.0admin张三3.0,CW030010243160.01.0100201银行存款-基本户100.0admin张三3.0,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转,ID日期字号号码摘要代码全称借数借金贷数贷金现金流代码现金流项目制单审核附件结转